【创业加油站】网络直播课程:移动互联网公司电商销售涉美税务研讨鹿马108:移动互联网思维下的电商平台(图1)

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很多人认为中国的互联网市场已经足够成熟,已经被巨头占领,分红利的时代已经过去,但如今移动互联网的快速发展就像开辟了一个新的世界。

因此很多平台突然崛起的原因,在于中国庞大的三,四线城市,县市和农村市场。过去,这些人被主流互联网遗忘,但是现在,每个人都有手机,每个人都可以加入移动互联网。这也是新零售的秘密。

本地生活服务行业指为满足居民对本地服务的即时性需求和对零售商品的配送需求,串联本地居民与周边商业,通过互联网平台线上交易提供便捷的线下服务。

近些年来,随着移动互联网时代的推进,消费电子、应用程序等移动互联网公司(例如:游戏公司、电商公司等)的用户群逐渐呈现全球化趋势。为更好的服务全球用户,很多中国移动互联网公司选择通过第三方电商平台(例如:苹果、亚马逊、谷歌等)协助宣传与销售其产品与服务。在这样的时代背景下,来自海外用户的收入也为移动互联网公司带来一定的海外税务风险,尤其针对已经或已计划进军美国市场的移动互联网公司。众所周知,美国市场容量大,商机多,但是美国税法的复杂程度与较高的税务成本在一定程度上影响移动互联网公司在美国的战略发展方式与方向。就此,普华永道准备了“移动互联网公司通过电商平台在美进行销售的涉美税务问题介绍”课程以供讨论与学习。

很多中国移动互联网公司都倾向于通过第三方电商平台向世界各地的终端用户经销其产品(例如:货物、应用程序、内置虚拟产品等)。普华永道留意到,某些移动互联网公司在通过美国第三方电商平台销售给美国用户时,美国第三方电商平台除了向中国移动互联网公司收取一定比例的“佣金”外,可能还会针对美国用户支付的款项代扣代缴最高30%的美国联邦预扣税。与此同时,相应的款项也可能会触发中国移动互联网公司面临美国州所得税、州销售与使用税、以及各州推行的同销售与使用税相关的“市场代理”规则的相关税务问题。上述美国税务成本使得中国移动互联网公司预期净收入大幅降低。基于上述背景,移动互联网公司可能会关注下列问题,包括:

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随着零售业向上下游产业链延伸,本地生活服务平台也朝着运营精细化、垂直化的方向发展,不仅有包含多种服务的综合平台,还有专注于某个细分领域的垂直平台。

什么是美国联邦预扣税,什么情况下非美国公司会面临美国预扣税问题?

为什么中国移动互联网公司通过第三方电商平台进行销售可能会被代扣代缴美国联邦预扣税?

目前鹿马108本地生活服务平台包含了本地的餐饮、生鲜便利、商超、宠物、甜点饮品、母婴、衣帽服饰等等,覆盖了本地用户几乎所有的生活需求。这将对于很多创业者来说,成了新的创业商机。

用户通过鹿马108本地生活服务平台,就能购买周边的商品或服务。“不用跑腿,比超市便宜,比网购更快。”

而对绝大多数实体生意人来说,电商抢占了大部分生意,自己想做电商但是实力太小,根本无法与大品牌抗衡,而通过鹿马108本地生活O2O平台服务模式却可以有效解决。

中国移动互联网公司是否有办法减免被代扣代缴的美国联邦预扣税?

中国移动互联网公司通过第三方电商平台进行销售是否会涉及到州所得税和州销售与使用税?

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什么是各州推行的同销售与使用税相关的“市场代理”规则?同中国移动互联网公司有什么关系?

第一:实体店的生意一般都来自周围2公里,但是通过手机本地生活服务APP,却可以辐射周围5公里。

普华永道解决方案:

鉴于移动互联网公司通过第三方电商平台进行销售这种独特经营模式,以及相应可能产生的美国联邦预扣税与州税问题,可能会使移动互联网公司承担较大的美国税务成本。本次课程将有针对性的介绍美国税法下美国联邦预扣税和州税的基本制度。同时,也会涉及潜在美国联邦预扣税退税机会与税务筹划机会。如有需要,普华永道可为在美国业务方提供美国税方面的专业税务咨询与合规服务。

第二:因为是周边的店铺,有实体店支持,对比纯粹的线上实体店,客户信任力更强。

第三:客户通过手机就能下单,不需要跑腿,坐等产品上门,也可以通过手机提前预约。

普华永道解决方案可为企业带来哪些优势:

第四:基于本地的生活服务手机APP,送货速度更快,而传统的网购需要3天左右,甚至更长。

第五:可以将线上线下的客户有效结合在一起,更全面的对用户进行分析。

第六:可以利用互联网的好处,快速低成本举办多种多样的商业营销活动,比如以老带新、满减、限时特惠、分销等。

通过更深刻的了解美国联邦预扣税与州税,中国移动互联网公司可以更准确地预估其通过第三方电商平台进军美国市场所面临较常见的美国联邦税与州税问题,从而更准确地确定未来发展战略。另外,结合对美国税务法规的考量,移动互联网公司可以更加全面地为企业自身制定税务优化方案。

第七:可以邀请商家入驻,丰富本地生活服务APP的功能内容,共享客户资源。

对于已经通过第三方电商平台在美销售产品的移动互联网公司,也可以通过本课程了解到可能,或已经遇到的美国联邦预扣税问题互联网创业,以及可能的美国联邦预扣税退税机会和税务筹划机会,同时也可以更好地了解自身可能需履行的州税义务。

相信通过这次课程,普华永道团队可以帮助中国移动互联网公司在保证美国税务合规与税务优化的前提下,更高效地完成“走出去”进程,以实现全球化战略。

普华永道创业学院 – 创业直播课程

目前电商的主要用户群以年轻人为主,但是随着县级地区的人开始接受微信,支付宝,35到45岁这部分客户增长的趋势,很多人都低估了城镇人对移动互联网020购物的认知水平。做离消费者更近、更快的生意,本地生活服务平台,让客户主动找到你。

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"在一起•共未来"鹿马108长沙启动大会圆满落幕!多思盈信息科技集团成功登陆深圳前海“新四板”鹿马108全新的商业模式让商家拓客引流不再是难题感受生活服务电商魅力,实现产业结合!「赢在鹿马•共享未来」鹿马108面向全国火热招商中!五分钟教你选择一个靠谱的生活服务电商平台!厉害了,江西即将诞生一家电商独角兽企业!

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2021年3月5日(周五)

下午5:00

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在本期讲座中(时长约90分钟:60分钟课程+30分钟问答环节),普华永道中国税务部合伙人王威先生及普华永道美国税务咨询组合伙人胡露雯女士、普华永道中国税务部高级经理王越伟先生会为大家提供普华永道对于移动互联网公司通过电商平台在美进行销售的涉美税务问题分析,帮助大家快速理解该类经营模式下,移动互联网公司需要了解的美国税务知识及其可能带来的影响,进一步协助企业团队全方位理解在美经营需要注意的事项。

课程导师

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王威先生是普华永道中国TMT行业全国税务主管合伙人及会计和薪资外包服务主管合伙人,普华永道创业学院创始人。王威先生于1995年1月加入普华永道香港,并于1998年11月在北京加入普华永道中国。在过去的几年中,王威先生提供给客户的服务主要包括:投资咨询、公司上市架构体系规划、协助各行业设立代表机构、合资公司及独资公司、税收优惠计划等。同时,王威先生也有丰富的创新创业服务经验,他与各大知名院校(如清华、北大、人大等)、投资机构(如经纬中国、真格基金、IDG等)、孵化器及众创空间(氪空间、优客工场、X-Lab等)等创业生态合作伙伴在创新创业支持服务方面有深入合作。王威先生毕业于澳大利亚墨尔本的莫纳什(Monash)大学,并取得了经济学学士学位。同时,他还是澳大利亚注册会计师公会资深会员和香港注册会计师协会会员。

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胡露雯女士是普华永道中国北部地区美国税务咨询合伙人,拥有十几年的国际及美国税务规划及合规申报经验。她特别注重在帮助中国公司及个人投资美国进行规划和安排,以及美国公司海外投资咨询方面的服务。这些经验包括关于企业全球税务架构规划,企业兼并与收购咨询,及海外收益遣回、转让定价、预扣税最少化等的税务筹划。她服务的行业包括私募基金、房地产及基金、保险业、金融业、银行业、制造业、知识产权,高科技等。在加入普华永道中国之前 ,她有十年的时间服务于普华永道美国洛杉矶所,其主要服务客户均为世界五百强企业,中型企业和高净值人群。胡露雯女士毕业于亚利桑那大学,并取得了工商管理专业硕士。同时,她还是美国加利福尼亚州注册会计师,并加入了美国注册会计师协会和加利福尼亚州会计师公会。

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王越伟先生是普华永道北京税务部高级经理,普华永道创业学院资深讲师。王越伟先生专注于为创业企业及大型TMT头部企业提供中国税务及商务咨询服务,内容涉及广泛,包括顶层设计,企业日常运营中的税务风险控制、企业架构搭建及重组、企业收购兼并中涉及的税务问题等。王越伟先生对于企业的架构设计和调整,运营及商业模式的税务优化,特别是企业跨境投资结构的搭建选择有着广泛深入的实践经验。

课程内容

(共90分钟,60分钟分享,30分钟互动答疑)

引言

美国税收制度概况

移动互联网公司通过电商平台在美销售的典型场景

移动互联网公司通过电商平台在美进行销售涉及的美国联邦预扣税问题

美国联邦预扣税制度介绍

通过第三方电商平台在美进行销售的移动互联网公司面临的美国联邦预扣税风险

退税机会与税务规划机会简介

对中国企业在美投资及业务架构的影响探讨

移动互联网公司与电商平台涉及的美国州税问题

可能遇到的州税种类简介

州所得税与州销售与使用税涉及的“经济联结”(即“Nexus”)概念

各州推行的同销售与使用税相关的“市场代理”规则简介

对中国企业在美业务布局的影响探讨

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